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Écrit par : Charlene

Catégorie : Uncategorised

Publication : 23 Mars 2026

Clics : 4

Chaque année, la même question revient chez les contribuables concernés par l’IFI : paie-t-on le bon montant… ou trop ?

 

Car en pratique, le sujet ne se limite pas à savoir si l’on est imposable. Il réside surtout dans la compréhension de la manière dont le patrimoine est évalué, et des marges d’optimisation réellement disponibles.

 

Deux patrimoines d’un montant équivalent peuvent générer des niveaux d’imposition très différents. Non pas en raison du calcul lui-même, mais des choix réalisés en amont en matière de détention, de financement ou d’arbitrage.

 

L’objectif de ce guide est donc simple : vous donner une méthode claire pour calculer votre IFI et identifier concrètement les leviers d’optimisation à votre disposition.

 

Vérifiez d’abord si vous êtes réellement redevable de l’IFI

Avant même de parler calcul, encore faut-il savoir si vous êtes concerné.

 

L’IFI s’applique uniquement au patrimoine immobilier net taxable. Cela inclut les biens détenus en direct, via des SCI, ou indirectement via certaines sociétés. En revanche, les actifs financiers (assurance-vie en unités de compte, actions, etc.) sont exclus, sauf exception mais elles sont retenus pour leur partie immobilière.

 

La première étape consiste donc à additionner la valeur vénale de vos biens immobiliers au 1er janvier de l’année. Attention, cette valeur doit être réaliste : ni sous-évaluée, ni fantaisiste. L’administration fiscale peut facilement contester une estimation trop optimiste.

 

Une fois ce total établi, vous devez déduire les dettes (taxe foncière et les éventuelles taxes d’habitation) liées à ces biens. Il peut s’agir d’un capital restant dû sur un emprunt immobilier, de travaux non encore réglés ou encore de certaines charges.

 

Si, après déduction, votre patrimoine immobilier net dépasse 1,3 million d’euros, vous êtes redevable de l’IFI.

 

Pour approfondir les évolutions fiscales récentes, vous pouvez consulter notre article sur la fiscalité 2026.

 

Apprenez à calculer votre IFI étape par étape

 

Le calcul de l’IFI repose sur une mécanique relativement simple… sur le papier.

 

Vous commencez par déterminer votre patrimoine net taxable. Sur votre résidence principale, vous bénéficiez d’un abattement automatique de 30 %, ce qui constitue déjà un premier levier intéressant. Il peut également y avoir des abattements sur d’autre biens immobiliers.

 

Ensuite, vous appliquez le barème progressif de l’IFI. Celui-ci fonctionne par tranches, un peu comme l’impôt sur le revenu. Plus votre patrimoine est élevé, plus le taux marginal augmente.

 

Pour simuler votre impôt, vous pouvez vous appuyer sur le simulateur officiel sur le site des impôts.

 

Prenons un exemple concret. Un patrimoine immobilier net de 2 millions d’euros ne sera pas imposé à un taux unique, mais par tranches successives. Cela signifie que seule la fraction la plus élevée supportera le taux maximal.

 

Un point de vigilance souvent oublié concerne le plafonnement. Le total de votre IFI et de votre impôt sur le revenu ne peut pas dépasser 75 % de vos revenus. Si c’est le cas, vous pouvez bénéficier d’une réduction.

 

Pour comprendre en détail les règles applicables, la documentation officielle est accessible ici.

 

Ce mécanisme est particulièrement utile pour les profils patrimoniaux avec des revenus faibles, comme certains retraités fortement investis en immobilier.

 

Identifiez les biens réellement taxables (et ceux qui ne le sont pas)

Tous les biens immobiliers ne sont pas forcément imposables à l’IFI.

 

Les biens affectés à une activité professionnelle peuvent être exonérés, sous certaines conditions. C’est un point clé pour les chefs d’entreprise ou les professionnels libéraux.

 

Par exemple, un bien détenu via une société d’exploitation peut être exclu de l’assiette IFI s’il est considéré comme un outil professionnel. À l’inverse, un investissement locatif classique reste taxable.

 

La frontière n’est pas toujours évidente, notamment en présence de montages via SCI. Une analyse fine est indispensable pour éviter une mauvaise qualification.

 

Sur ce sujet, les revenus fonciers et leur traitement peuvent également impacter votre stratégie globale.

 

Activez les bons leviers pour réduire votre IFI

Une fois votre IFI calculé, l’enjeu devient clair : comment l’optimiser légalement.

 

Le premier levier repose sur l’endettement, à condition qu’il soit utilisé de manière pertinente. Un bien détenu sans financement sera intégralement retenu dans l’assiette IFI, tandis qu’un bien encore partiellement financé permettra de réduire la base taxable. En pratique, un bien valorisé 800 000 euros avec un emprunt où il reste 300 000 euros de capital restant dû ne sera retenu qu’à hauteur de 500 000 euros.

 

Il convient toutefois d’être vigilant, car toutes les dettes ne sont pas déductibles dans les mêmes conditions, notamment pour les patrimoines les plus élevés.

 

Le second levier concerne la structuration du patrimoine. La manière dont les biens sont détenus a un impact direct sur le niveau d’imposition. Un bien détenu en direct, via une SCI ou au sein d’une structure d’exploitation ne sera pas traité de la même manière. Dans certains cas, une structuration inadaptée peut conduire à une taxation plus élevée que nécessaire.

 

Les arbitrages patrimoniaux constituent également un levier concret. Conserver un bien faiblement rentable, fortement fiscalisé et peu stratégique peut alourdir inutilement l’IFI. À l’inverse, une réallocation vers des actifs non immobiliers ou une cession ciblée peut permettre de réduire la base taxable tout en améliorant la cohérence globale du patrimoine.

 

Enfin, l’anticipation de la transmission joue un rôle structurant. Anticiper une succession permet d’organiser la répartition du patrimoine, mais aussi, dans certains cas, d’en réduire progressivement l’assiette taxable. Ce levier est encore trop souvent sous-utilisé alors qu’il s’inscrit dans une logique de long terme.

 

Vérifiez les points de vigilance avant de déclarer

La déclaration IFI ne laisse pas beaucoup de place à l’approximation.

 

Les erreurs les plus fréquentes concernent la valorisation des biens, l’oubli de certains actifs ou encore la mauvaise déduction des dettes.

 

Un autre point sensible concerne les parts de sociétés. La valorisation doit être précise et tenir compte de la part immobilière réelle. Une simple approximation peut entraîner un redressement.

 

Les plus-values immobilières peuvent également influencer vos décisions d’arbitrage patrimonial.

 

Enfin, l’administration fiscale dispose aujourd’hui de nombreux outils de contrôle. Mieux vaut sécuriser sa déclaration dès le départ plutôt que de devoir la justifier a posteriori.

 

Faites-vous accompagner pour sécuriser et optimiser votre IFI

Calculer son IFI est une première étape. L’optimiser réellement nécessite une vision globale et une parfaite maîtrise des règles fiscales.

 

Le cabinet de Bernadette Jarige, spécialiste en gestion de patrimoine à Pau et dans le Béarn, accompagne les professionnels et les particuliers dans l’analyse et l’optimisation de leur situation IFI.

 

Un audit IFI permet d’aller bien au-delà d’un simple calcul. Il s’agit d’identifier les erreurs éventuelles, de valider les valorisations, d’analyser la structure de votre patrimoine et surtout de mettre en place des stratégies adaptées à votre situation.

 

Que vous soyez chef d’entreprise, investisseur immobilier ou retraité, cet accompagnement vous permet de transformer une contrainte fiscale en véritable levier de pilotage patrimonial.

 

Pour en savoir plus ou réaliser un audit IFI personnalisé.

 

Passez du calcul à une vraie décision patrimoniale

Calculer son IFI constitue une première étape. Comprendre les marges d’optimisation et les intégrer dans une stratégie globale en est une autre.

 

Dans la pratique, les écarts d’imposition s’expliquent rarement par le hasard. Ils résultent le plus souvent de choix de structuration, d’arbitrages ou d’un manque d’anticipation.

 

Le cabinet de Bernadette Jarige accompagne les particuliers et les professionnels à Pau et dans le Béarn pour analyser leur situation, sécuriser leur déclaration et identifier des leviers d’optimisation adaptés.

 

Si vous dépassez le seuil de 1,3 million d’euros et que vous souhaitez valider votre calcul de l’IFI ou identifier des pistes d’optimisation, prenez rendez-vous pour réaliser un audit IFI et faire le point de manière claire et structurée.

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Écrit par : Jennifer

Catégorie : Uncategorised

Publication : 19 Mars 2026

Clics : 3

Financer sa transition durable est devenu un enjeu concret pour les TPE et les PME. Entre démarche RSE, besoins d’investissement, recherche de subventions et partenaires financiers, les dirigeants doivent transformer une intention en projet structuré. C’est là que l’expert-comptable prend toute sa place, en aidant l’entreprise à chiffrer ses besoins, monter ses dossiers et identifier les bons leviers de financement.

 

Pourquoi la RSE change l’accès au financement

Aujourd’hui, la RSE n’est plus seulement un sujet d’image. Elle influence de plus en plus l’accès au financement. Banques, acteurs publics et investisseurs attendent des projets structurés, documentés et capables de démontrer leur utilité environnementale ou sociale. 

Concrètement, une entreprise qui entreprend une démarche RSE peut mobiliser plusieurs leviers : subventions, aides régionales, prêts verts, garanties, financements à impact, voire certains partenaires de la finance solidaire selon son profil. Encore faut-il savoir quoi demander, à qui, avec quelles pièces et selon quel calendrier.

 

Comment notre cabinet aide à financer une transition durable

En pratique, financer sa transition durable suppose de construire un dossier crédible, chiffré et cohérent avec la réalité de l’entreprise. Le premier apport de l’expert-comptable est souvent de remettre de l’ordre dans un projet qui, au départ, est encore diffus. Beaucoup d’entreprises savent qu’elles veulent avancer, mais sans avoir encore défini précisément les priorités, le budget, les étapes ou les effets attendus.

Notre cabinet peut alors intervenir sur plusieurs plans.

D’abord, il aide à qualifier le projet : de quoi parle-t-on exactement ? D’un investissement matériel ? D’une étude ? D’un programme de transformation plus global ? D’une action de décarbonation ? D’un projet à impact social ou territorial ?

Ensuite, il aide à chiffrer et structurer : coût du projet, calendrier, besoins de trésorerie, reste à charge, articulation entre subventions, dette et autofinancement, incidence sur la rentabilité ou sur la capacité d’endettement.

Enfin, il aide à monter le dossier : pièces comptables, comptes annuels, prévisionnels, tableaux de financement. C’est souvent cette qualité de préparation qui fait la différence entre une demande floue et un dossier crédible.

Subventions et aides pour financer sa transition durable

Pour financer sa transition durable, une entreprise doit souvent combiner plusieurs leviers : subventions, prêts verts, aides publiques et partenaires spécialisés. Pour les TPE et PME, les aides publiques sont souvent le levier le plus accessible. L’ADEME référence de nombreuses aides financières pour les entreprises, en propre mais aussi via d’autres acteurs publics comme les Régions, les CCI ou les CMA. Elle propose également des outils pour visualiser les dispositifs mobilisables selon le profil de l’entreprise et la nature du projet.

En Normandie, AD Normandie joue aussi un rôle utile de guichet et d’orientation pour les entreprises régionales. L’agence accompagne les entreprises dans la formalisation de leurs projets et l’identification des solutions mobilisables. Elle pilote également des dispositifs dédiés à la transition, comme Impulsion Transition, pensé pour accompagner des projets de transition écologique et énergétique.

Dans cette phase, DIGITABILIS n’est pas un simple “assembleur de documents”. Nous contribuons à vérifier l’éligibilité financière, à sécuriser la cohérence du budget, à fiabiliser les données transmises et à éviter des demandes mal calibrées. Nous aidons aussi le dirigeant à hiérarchiser les demandes : tout ne se finance pas de la même manière, ni avec les mêmes interlocuteurs.

Quels partenaires pour financer une démarche RSE ?

Lorsque le projet dépasse la seule logique de subvention, d’autres partenaires peuvent entrer dans l’équation. Bpifrance propose notamment un Prêt Vert destiné aux TPE, PME et ETI pour soutenir des projets de transition écologique et énergétique. Pour certaines entreprises industrielles, elle propose aussi des dispositifs plus importants, comme le Prêt Industrie Verte.

Pour les structures à forte utilité sociale ou environnementale, France Active peut également constituer un partenaire pertinent. Le réseau accompagne les entrepreneurs engagés en apportant conseils, financements et mise en relation, avec une vraie légitimité sur le terrain de l’impact.

Là encore, le rôle de notre cabinet est de préparer le terrain : rendre le projet lisible, présenter des hypothèses réalistes, documenter l’impact attendu et sécuriser les échanges techniques avec les partenaires.

Le rôle de l’expert-comptable dans le financement de la RSE

Il y a toutefois une limite essentielle à rappeler : l’expert-comptable n’a pas vocation à devenir vendeur de produits financiers. Son rôle est d’analyser, structurer, documenter et sécuriser. Il peut aider à orienter le dirigeant vers les bonnes catégories d’acteurs, mais sans se substituer à un intermédiaire bancaire, à un conseiller en investissement ou à un financeur.

Chez DIGITABILIS, cette logique est cohérente avec notre positionnement : relier les enjeux de gestion, de performance et de durabilité pour aider les dirigeants à avancer de manière réaliste, progressive et finançable. Le sujet n’est pas de “faire de la RSE pour faire de la RSE”, mais de construire une trajectoire utile à l’entreprise, lisible pour ses partenaires et soutenable financièrement.

C’est justement ce positionnement qui fait notre valeur. Parce que connaître l’entreprise, ses chiffres, sa capacité réelle à investir et ses marges de manœuvre, c’est relier la stratégie RSE à une logique de financement solide, cohérente et soutenable.

Financer sa transition durable avec un projet crédible

Une démarche durable devient plus facile à financer lorsqu’elle est claire, priorisée, chiffrée et documentée. C’est là que DIGITABILIS apporte une vraie différence : Nous transformons une ambition en plan d’action, puis un plan d’action en dossier défendable.

Pour un dirigeant, l’enjeu n’est donc pas seulement de chercher des aides ou des fonds. Il est de construire un projet capable de convaincre. Et sur ce terrain, DIGITABILIS a toute sa place.

 

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Écrit par : Jennifer

Catégorie : Uncategorised

Publication : 18 Mars 2026

Clics : 3

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Liasse fiscale 2026 : les informations à préparer avant la télétransmission

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Liasse fiscale 2026 : découvrez les informations à préparer avant la télétransmission pour éviter les oublis, sécuriser votre dossier et gagner du temps.

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Liasse fiscale 2026 : Tout préparer avant la télétransmission !

 

Préparer une liasse fiscale ne consiste pas seulement à remplir des formulaires. En pratique, avant la télétransmission, l’essentiel est de rassembler les bonnes informations pour éviter les oublis, limiter les erreurs et gagner du temps au moment du dépôt.

Pour une entreprise soumise à l’impôt sur les sociétés, la liasse fiscale regroupe des données comptables, fiscales et juridiques. Dès lors, mieux vaut anticiper. En effet, attendre le dernier moment complique souvent la saisie, multiplie les vérifications et augmente le risque d’erreur.

Pourquoi préparer sa liasse fiscale en amont ?

La liasse fiscale 2026 repose sur plusieurs blocs qui doivent rester cohérents entre eux : les comptes annuels, les tableaux fiscaux, les éventuelles annexes et certaines informations juridiques de l’entreprise.

Lorsque ces éléments sont préparés suffisamment tôt, la saisie devient plus fluide et les contrôles plus rapides. De plus, cette anticipation évite une partie des blocages de dernière minute. À l’inverse, une préparation tardive oblige souvent à rechercher une balance, à revérifier un amortissement ou à corriger une incohérence entre plusieurs tableaux.

Par conséquent, préparer sa liasse fiscale 2026 en avance permet non seulement de gagner du temps, mais aussi de réduire le stress lié à l’échéance déclarative.

Les informations juridiques à vérifier

Avant même d’ouvrir la liasse fiscale 2026, il est utile de contrôler les principales données d’identification de l’entreprise. Même si ces informations paraissent simples, une erreur à ce stade peut se répercuter sur l’ensemble du dossier.

À vérifier en priorité :

• la dénomination sociale ;
• le SIREN ou le SIRET ;
• l’adresse du siège social ;
• la forme juridique ;
• la date de clôture de l’exercice ;
• le régime d’imposition applicable ;
• les informations sur le capital ou sur les associés, si elles alimentent certains états annexes.

Par ailleurs, mieux vaut avoir sous la main les statuts de la société ainsi que les documents de synthèse utiles. De cette façon, les informations juridiques peuvent être vérifiées rapidement au moment de compléter la liasse.

Les documents comptables à réunir

La liasse fiscale 2026 s’appuie d’abord sur les comptes annuels et sur la comptabilité de l’exercice. Autrement dit, l’entreprise doit pouvoir accéder facilement à une comptabilité tenue de façon régulière ainsi qu’à des pièces justificatives fiables.

Concrètement, il faut prévoir :

• le bilan ;
• le compte de résultat ;
• l’annexe comptable lorsqu’elle est requise ;
• la balance comptable ;
• le grand livre, utile pour vérifier un poste ;
• les principaux justificatifs comptables.

En pratique, les pièces les plus utiles sont les factures, les relevés bancaires, les tableaux d’amortissement, les justificatifs d’emprunts ou encore certains documents de paie. Même si toutes ces pièces ne sont pas télétransmises avec la liasse, elles permettent néanmoins de sécuriser le dossier avant l’envoi.

Les données fiscales à contrôler

Une comptabilité finalisée ne suffit pas à produire une liasse complète. Il faut aussi préparer les éléments fiscaux qui permettent de passer du résultat comptable au résultat fiscal.

Cela concerne notamment :

• les réintégrations fiscales ;
• les déductions fiscales ;
• certains amortissements non déductibles ;
• certaines charges ou loyers non déductibles ;
• les dons et charges spécifiques ;
• l’historique des déficits reportables.

Par exemple, certaines charges comme les amendes ou certaines dépenses liées aux véhicules de tourisme nécessitent un retraitement. Dès lors, il devient important de réunir ces éléments en amont pour éviter les oublis.

En outre, cette préparation facilite aussi les autres obligations déclaratives de l’entreprise, comme la DAS2 (https://www.teledec.fr/presentation/blog/declarer-la-DAS2-declaration-des-honoraires) et la CVAE (https://www.teledec.fr/presentation/blog/declarer-la-cvae)

 

Les annexes à anticiper

Toutes les entreprises n’ont pas les mêmes annexes à préparer. Toutefois, certaines situations exigent des informations complémentaires qu’il vaut mieux identifier avant de commencer la saisie.

C’est notamment le cas pour :

• les bénéfices distribués ou dividendes ;
• certaines rémunérations versées aux dirigeants ou aux membres ;
• certains crédits ou réductions d’impôt ;
• certaines situations particulières liées à l’activité de l’entreprise.

Comment réussir la télétransmission de la liasse fiscale ?

Une fois les informations réunies, il reste à sécuriser la télétransmission. Cette étape est essentielle, car un dossier incomplet ou incohérent peut faire perdre un temps précieux.

Avant l’envoi, il faut donc vérifier :

• que l’outil de télétransmission est bien paramétré ;
• que les bons formulaires sont utilisés ;
• que tous les tableaux nécessaires sont présents ;
• que les montants sont cohérents d’un feuillet à l’autre ;
• que les annexes utiles ont bien été intégrées ;
• que l’accusé de dépôt pourra être conservé.

Ainsi, la télétransmission ne doit pas être vue comme une simple formalité technique. Au contraire, elle constitue la dernière étape d’un travail de préparation qui doit être fiable de bout en bout.

 

Pourquoi utiliser TELEDEC pour préparer sa liasse fiscale 2026 ?

 

Préparer une liasse fiscale manuellement peut vite devenir chronophage. En effet, il faut rassembler les données, éviter les ressaisies, vérifier les montants et s’assurer que le dossier est complet avant l’envoi.

C’est justement là que TELEDEC apporte de la valeur. Grâce à une solution en ligne, l’entreprise peut centraliser ses informations, importer ses données comptables, effectuer des contrôles de cohérence et télétransmettre son dossier plus simplement.

Autrement dit, TELEDEC permet de transformer une obligation souvent perçue comme complexe en un processus plus fluide, plus lisible et plus sécurisé.

Dès la fin du dépôt, TELEDEC vous accompagne vers une démarche simplifiée pour déposer les comptes au Greffe (https://www.teledec.fr/presentation/solutions/depot-des-comptes-au-greffe)

Checklist liasse fiscale 2026 avant envoi

Avant de télétransmettre votre liasse fiscale 2026, vérifiez que vous avez bien réuni :

• les informations juridiques de l’entreprise ;
• les comptes annuels ;
• la balance comptable ;
• le détail des amortissements et provisions ;
• les retraitements fiscaux ;
• les éventuelles annexes ;
• les éléments nécessaires à la télétransmission.

 

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Préparez et télétransmettez votre liasse fiscale 2026 avec TELEDEC : importez vos données, contrôlez les incohérences et envoyez votre dossier en ligne.